Doanh nghiệp ma "móc túi" Nhà nước

Bài 3: Từ vụ án Công ty c đang xét xử:
Rút ruột Nhà nước bằng hoá đơn khống
Trần Quang

Cơ quan điều tra đã xác định, từ năm 1998 đến tháng 2.2003, số tiền Cty Sinhanco chi ra từ những khoản kê khống chứng từ lên đến gần 66 tỉ đồng nhằm lấy doanh số xuất hàng sang Lào để nhập xe gắn máy. Đây là một trong những vụ điển hình về những thủ đoạn rút ruột Nhà nước từ việc kê khống hoá đơn.

Bị cáo Vũ Tá Thái (nguyên Trưởng phòng vận chuyển Cty Sinhanco) - người tổ chức thu mua hoá đơn khống theo yêu cầu của Huỳnh Liên Thuận (nguyên Giám đốc Cty Sinhanco).

Có 65,8 tỉ đồng quỹ đen nhờ... hoá đơn khống
Từ năm 1998, Huỳnh Liên Thuận - nguyên Giám đốc Cty Sinhanco - đã thông đồng với các Cty nước ngoài ghi thấp giá trị hàng hoá khi nhập vào, nhằm trốn một phần thuế nhập khẩu. Nhưng chính cách "nhập nhèm" này đã trở thành gánh nặng tài chính cho Cty Sinhanco.

Để giải quyết hậu quả, Huỳnh Liên Thuận chỉ đạo dùng hoá đơn khống để... lấp khoản tài chính hao hụt do giá vào thấp giả tạo. Theo chỉ đạo đó, Đặng Thị Ngọc Dung (nguyên là kế toán trưởng Cty Sinhanco) đã thông qua Huỳnh Tân (nhân viên vận chuyển Cty Sinhanco) mua 144 hoá đơn vận chuyển của Cty thương mại tổng hợp tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, với chi phí 5,5% trên giá trị hoá đơn.

Sau đó, Dung chỉ đạo cho Phòng kế toán kê khống giá trị cao gấp nhiều lần để hợp thức hoá cho các khoản chi bất minh khác.

Tương tự, Thuận chỉ đạo mua của Cty TNHH Phi Vân 44 hoá đơn, mua của Cty TNHH Nhân Thiện 28 hoá đơn, mua của HTX Quyết Tiến 12 hoá đơn, mua của HTX vận tải Thắng Lợi 12 hoá đơn...

Từ các hoá đơn này, các đối tượng đã khai khống thành 66 tỉ đồng. Nhờ đó, sau khi được thoái thu thuế đầu vào, Cty Sinhanco đã lập được gần 65,8 tỉ đồng quỹ đen. Và đây chính là nguồn tài chính quan trọng nhất trong quá trình Huỳnh Liên Thuận chung chi cho tất cả các khoản chi phí từ tiêu cực đến... chạy án.

Dùng hoá đơn khống để hợp thức hoá chi phí sai
Tại phiên toà, bị cáo Huỳnh Liên Thuận thừa nhận: "Việc mua hoá đơn khống được thống nhất thực hiện theo chỉ đạo của Ban Giám đốc Cty Sinhanco..." và kế toán trưởng Đặng Thị Ngọc Dung đã hợp thức hoá hoá đơn mua vào cho phù hợp với các tờ khai xuất khẩu hàng hoá.

Giai đoạn đầu, Dung mua những cuốn hoá đơn khống về tự kê, tự ghi và tự ký vào. Nhưng khi có Luật Thuế, Dung lập tức chỉ đạo Phòng kế toán và một số nhân viên Cty mở chiến dịch thu mua hoá đơn khống của những đơn vị có chức năng, nhằm kê chi phí cho phù hợp. Còn các đơn vị bán hoá đơn được hưởng 5,5% tổng số tiền ghi trên hoá đơn xuất.

Để làm rõ hành vi "Cố ý làm trái..." mua hoá đơn khống gây thiệt hại 53,8 tỉ đồng, HĐXX chất vấn bị cáo Trần Thị Huyền Anh (nguyên là Phó phòng kế toán) trong việc viết các phiếu chi. Bị cáo Trần Thị Huyền Anh khai nhận, đã thực hiện 3 loại chi (sai nguyên tắc) theo lệnh ban giám đốc. Một là các loại chi ngoài hợp đồng (không có chứng từ) theo bản kê chi tiết trên các hợp đồng ngoại được giám đốc duyệt. Hai là chi cho các đối tượng cho Cty vay tiền, trên các phiếu chi chỉ ghi số tiền trả lãi theo lãi suất ngân hàng nhà nước, số còn lại sẽ tất toán theo cách không chứng từ. Ba là chi theo lệnh miệng của giám đốc.

Không dừng lại ở đấy, các bị cáo còn tổ chức mua 4 hoá đơn khống xuất hơn 44.000 lít nước lã, với tên gọi là tinh dầu sả trị giá... gần 9,5 tỉ đồng, trong đó tiền chi tiêu cực phí lên đến hơn 1,6 tỉ đồng. Và chuyện cười ra nước mắt là, khi bị chất vấn quanh việc mua hoá đơn khống gây thiệt hại gần 53,8 tỉ đồng, bị cáo Huỳnh Liên Thuận "chày cối" cãi: Có phạm tội nhưng không gây thiệt hại, mà trái lại còn làm lợi cho Cty (!). Cụ thể, việc mua hoá đơn tuy phải trả từ 0,3 đến 3% tổng số tiền ghi trên hoá đơn, nhưng khi quyết toán thuế lại được khấu trừ đầu vào nên... rất lãi. Còn việc Nhà nước mất tiền thì đó là việc của... Nhà nước (!?).